Due Diligence (Diligencia Prévia ou Devida) é uma terminologia utilizada habitualmente para se referir ao processo de estudo, análise, avaliação e busca de informações detalhadas sobre um cliente, negócio ou ativo, para avaliação do risco em tomadas de decisões.

É um dos pilares do compliance, que busca identificar e avaliar a oportunidade de negócio, a análise inclui o levantamento detalhado de informações de um cliente, empresa, negócio, ativo e etc, geralmente com foco em uma possível negociação, para que se possa ter maior segurança na realização de uma transação importante, bem como as possibilidades e perspectivas para o futuro do negócio e o estado de seus ativos e passivos.

Mais comuns:

 Due Diligencede Compliance. Um dos pilares do Programa de Compliance é o due diligence.

• Due Diligence de Terceiros. As empresas brasileiras possuem uma forte relação com o uso de terceiros.
• Due Diligence em Fusões e Aquisições.
• Due Diligence Ambiental.
• Due Diligence Trabalhista.

A Due Diligence é pautada na investigação de documentos, bancos de dados, pessoas e processos com o objetivo de reduzir a incerteza sobre o negócio.

O Foco pode estar, direta ou indiretamente, relacionados às questões de gestão, jurídicas, fiscais e financeiras.

Podemos identificar algumas etapas:

• Planejamento e abordagem inicial — estabelecimento estratégico de abordagem para o negócio e, principalmente, firmar os acordos necessários para acessar documentos, sistemas, pessoas etc.;
• Contrato de confidencialidade — protege a empresa investigada contra a divulgação de informações sensíveis;
• Levantamento de dados – apura o necessário para realizar o diagnóstico da empresa em livros contábeis, arquivos internos, contratos, entrevistas e outras fontes de informação, como ferramentas de tecnologia especialmente desenvolvidas para a tarefa;
• Avaliação — estuda, cruza e interpreta as informações para chegar aos riscos e oportunidades;
• Relatório — documenta os resultados para que seja possível tomar decisões, como definir correções ou precificar a aquisição de um negócio.

Concluindo, a due diligence é uma ferramenta importantíssima no mundo empresarial, bancário e comercial, tanto em questões societárias como em assuntos relacionados aos programas de compliance, uma vez que tem como uma das suas principais funções mitigar riscos e averiguar a real situação de uma parte em uma dada operação.